Ατομικό φάκελο για κάθε φορολογούμενο θα δημιουργήσει η εφορία και θα κάνει φύλλο και φτερό όλα τα οικονομικά στοιχεία φυσικών προσώπων και επιχειρήσεων. Θα ελέγχονται πλέον όλες οι δαπάνες, τα έσοδα και η περιουσία των φορολογουμένων και θα συγκρίνονται με το δηλωθέν εισόδημα. Όσοι εντοπιστούν να φοροδιαφεύγουν θα βρίσκονται αντιμέτωποι, ακόμα και με ποινή κάθειρξης μέχρι 10 ετών.

Εισβολή στα άδυτα των τραπεζών και δημιουργία ατομικού φακέλου για όλους ετοιμάζει η εφορία, στον οποίο θα καταγράφονται όλα τα εισοδήματα, η συνολική περιουσία, κινητή και ακίνητη, το ύψος και ο αριθμός των δανείων, οι τοκοχρεωλιτικές δόσεις αλλά και όλες οι τρέχουσες δαπάνες, όπως λογαριασμοί, δαπάνες για ταξίδια, οι αγορές με πιστωτικές.

Θα συγκρίνονται με το δηλωθέν εισόδημα, για τον εντοπισμό όσων φοροδιαφεύγουν με αποκρύψεις εισοδήματος και αλλοιώσεις πόθεν έσχες.

Με κριτήρια επικινδυνότητας θα βαθμολογούνται και θα παίρνουν προτεραιότητα για έλεγχο, ελεύθεροι επαγγελματίες και επιχειρηματίες που είναι ύποπτοι για μεγάλη φοροδιαφυγή. Θα ελέγχονται οι δαπάνες, ο τζίρος, η έδρα και τα έσοδα της επιχείρησης, το φορολογικό μητρώο, οι απότομες μεταβολές στο εισοδηματικό και περιουσιακό προφίλ, το ύψος των καταθέσεων και των εμβασμάτων στο εξωτερικό, οι κρατικές ενισχύσεις μέσω των αναπτυξιακών νόμων, οι οff shore εταιρείες αλλά και οι ενδοομιλικές συναλλαγές των θυγατρικών με τις μητρικές τους.

Όσοι με βάση τα κριτήρια αυτά βρίσκονται στην υψηλή ζώνη κινδύνου για φοροδιαφυγή, παίρνουν σειρά προτεραιότητας για έλεγχο.

Σε πρώτη φάση στο στόχαστρο της εφορίας μπαίνουν 10.700 φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις που οι υποθέσεις τους βρίσκονται κοντά στην παραγραφή.